kế toán thuế theo quý hồ sơ bao gồm những gì ?

Đối với một nhân viên kế toán thuế tphcm mới đi làm chưa có nhiều kinh nghiệm khi làm báo cáo thuế theo quý mới đầu rất bỡ ngỡ vì không biết cần phải nộp những gì và để tránh các trường hợp bị phạt thì bạn cần biết hồ sơ cần thiết để nộp báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Trong bài viết sau đây BMI sẽ chia sẻ tới bạn những yêu cầu cần thiết của một báo cáo thuế khi phải nộp theo quý để các bạn bớt bỡ ngỡ và dễ dàng xử lý công việc hơn.

Đối với một nhân viên kế toán thuế mới đi làm chưa có nhiều kinh nghiệm khi làm báo cáo thuế theo quý mới đầu rất bỡ ngỡ vì không biết cần phải nộp những gì và để tránh các trường hợp bị phạt thì bạn cần biết hồ sơ cần thiết để nộp báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Trong bài viết sau đây BMI sẽ chia sẻ tới bạn những yêu cầu cần thiết của một nhân viên kế toán thuế báo cáo thuế khi phải nộp theo quý để các bạn bớt bỡ ngỡ và dễ dàng xử lý công việc hơn.
 
Báo cáo thuế theo quý cần bao gồm những gí
 

Báo cáo thuế theo quý cần bao gồm những gì

 
Hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý bao gồm :
 
1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý:
 
 Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
 
2. Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân:
 
 + Tờ khai thuế TNCN theo quý ke toan thue sẽ dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
- Nếu khấu trừ thuế thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì phải khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
- Nếu trong quý, doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế.
- Trường hợp doanh nghiệp thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý.
 
Kinh nghiệm làm báo cáo thuế theo quý
 

Kinh nghiệm làm báo cáo thuế theo quý

 
3. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý:
 
 + Trường hợp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ các chế độ sổ sách hóa đơn và xác đinh được chi phí phát sinh của kỳ tính thuế thì tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý sẽ  theo mẫu số 01A/TNDN
+ Ngược lại nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế thì sẽ sử dụng tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN.
- Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
 * Trường hợp kế toán thuế tphcm trong các doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
 
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý:
 
 - Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn sẽ theo mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo đó là thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn sẽ được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.
 
Tóm lại Báo cáo thuế theo quý cần:
 
- Thuế giá trị giă tăng.báo cáo thuế quý
- Thuế Thu nhập cá nhân.
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
 
Khóa học kế toán thuế thực hành tại BMI
 

lớp học kế toán thuế tại BMI chuyên môn cao

 
Hy vọng với những chia sẻ trên đây của chúng tôi sẽ giúp ích cho bạn trong quá trình làm việc, để nâng cao kỹ năng cũng như chuyên môn của mình các bạn hãy tham gia lớp học kế toán thuế theo quý của chúng tôi.
 

 

Tin cùng chuyên mục
Đăng ký khóa học
Hotline : 0918378890
Họ tên:(*) Số ĐT:(*) Email:(*) Địa chỉ:(*) Khóa:(*) Nơi học:(*) Mã xác nhận:(*)
captcha
Hỗ trợ trực tuyến
  • Cở sở gò vấp
    (028)22609696
  • Cơ sở quận 3
    (028)22609988
Đăng ký khóa học